Life Insurance – मनी बैक हो या एंडोमेंट प्लान, सभी जीवन बीमा पॉलिसियों का परिपक्वता मूल्य होता है। यह राशि बीमित व्यक्ति को परिपक्वता के समय यानी पॉलिसी अवधि के अंत में प्राप्त होती है। परिपक्वता राशि केवल कैशबैक, बंदोबस्ती योजना और यूलिप में उपलब्ध है।
Life Insurance – प्रमुखता से दिखाना
जीवन बीमा की परिपक्वता पर प्राप्त राशि हमेशा कर मुक्त नहीं होती है।
यदि वार्षिक प्रीमियम बीमा पॉलिसी की बीमित राशि के 10% से अधिक है तो कर लगाया जाता है।
बीमित व्यक्ति की मृत्यु पर प्राप्त राशि पूरी तरह से कर मुक्त है।
आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत, एक आयकर दाता कई कर छूट का लाभ उठा सकता है। एक करदाता जीवन बीमा लेकर अपनी कर देयता को कम कर सकता है।
लेकिन खास बात यह है कि ज्यादातर आयकर दाताओं को यह नहीं पता होता है कि जीवन बीमा की मैच्योरिटी पर मिलने वाली मैच्योरिटी राशि हमेशा टैक्स फ्री नहीं होती है। ऐसे में यह जानना बेहद जरूरी है कि मैच्योरिटी के समय मिलने वाली रकम पर कितना टैक्स देना होगा?
मनी बैक हो या एंडोमेंट प्लान, सभी जीवन बीमा (Life Insurance) पॉलिसियों का परिपक्वता मूल्य होता है। यह राशि बीमित व्यक्ति को परिपक्वता के समय यानी पॉलिसी अवधि के अंत में प्राप्त होती है।
परिपक्वता राशि केवल कैशबैक, बंदोबस्ती योजना और यूलिप में उपलब्ध है। टर्म इंश्योरेंस की कोई मैच्योरिटी राशि नहीं होती है।
मनीकंट्रोल की एक रिपोर्ट के अनुसार, स्थिर निवेशक और सेबी पंजीकृत निवेश सलाहकार देव आशीष ने कहा कि जीवन बीमा की परिपक्वता राशि पर कर लगता है
यह आय की धारा 10 (10 डी) में उल्लिखित प्रावधानों द्वारा निर्धारित किया जाता है। कर क़ानून देब आशीष का कहना है कि मैच्योरिटी राशि केवल मनी बैक या एंडोमेंट प्लान और यूलिप में उपलब्ध है। मृत्यु लाभ परिपक्वता राशि में शामिल नहीं है। बीमित व्यक्ति की मृत्यु पर प्राप्त राशि पूरी तरह से कर मुक्त है।
Life Insurance – करों का भुगतान कब करें?
एक बीमित व्यक्ति को जीवन बीमा (Life Insurance) की परिपक्वता राशि पर कर का भुगतान करना पड़ता है जब भुगतान किया गया वार्षिक प्रीमियम बीमा पॉलिसी की बीमित राशि के 10% से अधिक हो। यह 10% नियम अप्रैल 2012 के बाद खरीदी गई
बीमा पॉलिसियों पर लागू होता है वहीं, 2012 से पहले ली गई बीमा पॉलिसी की मैच्योरिटी राशि पर तभी टैक्स लगता है, जब सालाना प्रीमियम सम एश्योर्ड के 20 फीसदी से ज्यादा हो।
उदाहरण के लिए, आपने एक जीवन बीमा पॉलिसी खरीदी है, जिसमें 15 लाख रुपये की बीमा राशि है। आपने इसके लिए सालाना प्रीमियम के तौर पर 1.8 लाख रुपये चुकाए हैं।
इस परिदृश्य में, आपको परिपक्वता राशि पर कर का भुगतान करना होगा, क्योंकि आपका प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक है। इसलिए आपको पूरी मैच्योरिटी राशि पर टैक्स देना होगा।
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Life Insurance – यूलिप पर भी टैक्स
यूलिप के मामले में बजट 2021 में टैक्स नियमों में बदलाव किया गया है। 1 फरवरी, 2021 को या उसके बाद जारी यूलिप पर 2.5 लाख रुपये के वार्षिक प्रीमियम के साथ लाभ पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाएगा और धारा 112 ए के तहत कर देयता को आकर्षित करेगा।
यूलिप के मामले में भी, यदि वार्षिक प्रीमियम बीमित राशि के केवल 10 प्रतिशत तक है, तो कर छूट उपलब्ध है। यदि 10% से अधिक कर देय है।
